5 .财务会计自查报告
1.财务会计自查报告
一、财务收支本单位在财务工作过程中，严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实、完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法律法规，所有业务事项均在依法设置的会计账簿中进行登记和核算，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算，确保数据真实有效。在安排支出时，要分清轻重缓急，保证常规和重点支出的需要，既反映实际工作需要，又考虑财力可能。根据办公室的各项任务，在财力可能的情况下，保持压力，保证重点，统筹安排，合理支出。
二、本单位内部控制制度的建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立和实施内部监督控制制度的过程中，制定了财产管理制度。在建立健全各项制度的同时，相关人员在工作中严格遵守这些规章制度，有效实施内部监督控制，确保会计工作的真实完整和单位财产的安全，加强对单位财产物资的监督管理，杜绝各种漏洞，做到以下三点:
1.明确记账人、审批人、经办人的职责和权限，使之相互分离、相互制约，从而明确责任，防止舞弊，有序开展各项业务事项。
2.明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范各类资金使用，提高资金使用效率。
3.明确开支范围和标准，采取各种有效措施控制开支，杜绝浪费。
三。固定资产的管理和使用
为加强固定资产的管理和使用，在采购固定资产时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立账、款、物核对制度。通过建立健全的制度，会计人员可以及时记录、计算、反映和检查各种财产和资金的变动和结存情况。一方面，账簿反映的相关财产和款项余额与实际存款相符；另一方面，通过对账簿记录、记账凭证、原始凭证的核对，确保账账相符。没有固定资产不入账，公物私用等违规问题被发现。
第四，存在的问题
通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。在执行内部监督制度和内部控制制度时，未完全达到《会计法》规定的要求，预算管理制度、财务分析制度和审计制度未建立健全。今后，我们要进一步完善这一制度，实施更有效的措施，把这项工作做得更好。
2.财务会计自查报告
根据《马关县财政局关于开展20xx年度行政事业单位会计工作检查的通知》(马〔20xx〕210号)文件精神，自今年8月起，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制、财务核算行为进行了自查自纠，现将自查情况报告如下:1 .
通过开展行政事业单位执行会计法律法规情况专项检查，促进行政事业单位严格遵守会计法，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作质量。通过管好用好资金，保证行政事业单位各项业务的正常运转。
二、检验依据
《中华人民共和国会计法》、《云南省会计条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《内部会计控制规范》。
三、检查内容及要点
1，从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书。
2.会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法和行政事业单位会计制度。
3.会计内部控制制度是否健全。
4、包括财务制度、规章制度管理制度是否完善，是否严格遵守。
5、会计核算真实合法，信息披露和财务会计报告真实完整。
6、会计电算化工作是否规范，会计电子文档是否健全。
7、是否存在会计造假等违反国家财经政策的行为。
第四，自检自查。
(一)财务收支的执行情况
在财务工作中，我院严格按照《会计法》和《行政单位会计制度》的规定设置会计账簿，并保证其真实、完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所有会计事项在依法设置的会计账簿中统一登记和核算。按照《行政单位会计制度》的规定进行核算，确保数据真实完整。在安排支出时，要分清轻重缓急，保证日常工作和重点支出的需要；既反映实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。
(二)本单位内部控制制度的建立和执行情况
根据我院工作实际，在建立和实施内部监控制度的过程中，我们建立了支出管理制度、授权审批制度、财产检查制度等相关内部管理制度。在建立健全各项制度的同时，相关人员在工作中严格遵守各项规章制度，有效实施内部监督控制，确保会计工作的真实完整和单位财产的安全，加强对各项资产的监督管理，杜绝各种漏洞，做到以下三点:
1.明确记账人、审核人、经办人的责任和权限，使其相互分离、相互制约，从而明确责任，防止舞弊，有序进行各项会计事务。
2、明确财务收支审批程序和审批人的职责权限，规范资金使用，提高资金使用效率。
3.明确了支出的范围和标准，采取了各种有效措施控制支出，防止了浪费。
(三)固定资产的管理和使用
为加强固定资产的管理和使用，在购置固定资产时，严格遵循政府采购程序，并按有关规定建立账册、资金和实物资产的清查制度。通过建立健全的制度，会计人员可以及时记录、计算、反映和检查各种财产和资金的变动和结存情况。一方面，账簿反映的相关财产和款项余额与实际金额一致；另一方面，通过对账簿记录、记账凭证和原始凭证的核对，保证账实相符。对财产和材料进行定期或不定期的盘点。无固定资产不入账、公物私用等违纪问题。
动词 （verb的缩写）存在的问题
通过自查，我院部分财务管理制度和内部控制制度的建立和执行存在问题。今后，我们将进一步完善制度，加强内控管理，切实提高会计工作效率。
3.财务会计自查报告
根据《xx审计局关于2009年度财务收支自查自纠情况的通知》精神，我局结合自身实际，对本单位财务收支情况进行了认真自查，现将自查情况报告如下:1 .完善组织，加强领导。
为确保此次自查顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
第二，严格盘点，不走过场
清查小组成立后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠。
按照《xx审计局关于xxx年度财务收支自查自纠的通知》的要求，我局对执行财经纪律和相关政策以及内部财务管理制度的建立、完善和执行情况进行了自查。
1.我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格管理专项资金，专款专用，严禁截留、挤占和挪用。其中，部分工作专项经费接待支出略高。
3.非税收入征收合法合规，不存在乱收费、乱罚款和截留非税收入的情况。
4、认真执行收支两条线政策，不存在以收抵支和坐支现象。
5.认真执行规范的补贴政策，不存在政策外发放奖金和补贴的行为。
6.国有资产账实相符，核算规范，不存在非法处置国有资产或截留处置收入的情况。
7.我局资金全部集中管理和核算，不存在“表外账”、“小金库”。
8.我局根据单位实际情况，建立并实施了内部监督控制制度。相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效实施内部监督和控制。
通过自查，我局部分专项资金的招待费略高。清查小组提出，在今后的接待工作中，一定要厉行节约，严格控制接待标准。
4.财务会计自查报告
为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督管理，严格财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学健康发展，现就我校财务管理情况自查如下:1 .加强对学校收费行为的管理。
1.严格执行“一证一卡一令两公开四统一”的收费管理制度。一、学校收费凭物价部门的《中小学收费许可证》凭证；一卡通，学生用“中小学收费公用卡”缴费；一、学校凭《费用结算清单》与学生结算；公开，公开收费标准和使用公开收费。
统一、统一收费时间、统一收费项目、统一收费标准、统一使用财政部门印制的收费票据。经学校自查，不存在自行收费项目、提高收费标准、卡外收费的现象。我们严格按照莱教备忘录(20xx)62号和66号文件执行，坚决停止收取上级明令禁止的课后服务费和课时费。
2.学校认真执行收费公开制度。学校收费前，可以通过校务公示栏、宣传栏、广播等形式在校外公示收费政策、项目和标准，接受师生和家长的监督。
3.学生的电脑费和语音费可以保证满课时。
4.入校书刊可按烟台市教育局批准的图书目录订阅。学校制定的教材目录经上级教育主管部门批准后，由新华书店征订。除教材外的其他书刊坚持学生自愿原则，不存在向学生强制摊派或变相摊派学习辅导资料等用品的现象。
5.我校认真贯彻落实《关于建立健全中小学贫困学生奖学金和学杂费减免制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底调查，让家庭经济困难学生享受学杂费减免并予以弥补。享受学杂费减免的学生名单和减免金额将在学校张榜公布，接受社会各界监督。
6.学生参加平安保险，坚持自愿原则。没有强制要求学生必须穿校服，也没有强制安排学生购买日常用品。
二、加强中小学收费管理，确保学校日常开支的顺利进行。
1.为加强财务管理，实行财务监督，我校每次收费安排两名收费员，一名管钱，一名管账。并请银行业务员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，将所有收费上缴教委财务部门。
2.收取的‘费用’全部上交区教委财务处，学校、班级、教师不存在截留、财政支持的现象。
3.每学年开学时，学校可以制定本学年的财务工作计划，统筹考虑，统筹管理，合理使用有限的资金，集中力量，加大学校教学设备的投入。每月可以制定合理的收支计划，经上级财务部门批准后才能实施，做到收支活动心中有数，绝不盲目支出。
4.学校有财务管理小组，可以监督学校的财务工作，有财务制度，有重大支出审批制度和教代会批准制度。
虽然我们都可以按照上级的要求去做，但是由于工作能力有限，无法理解上级的精神，工作中可能会出现一些失误。今后要纠正错误做法，规范工作行为，做好学校财务工作。
5.财务会计自查报告
根据镇政府的统一安排，金融办对全镇各村民委员会、居委会的财务状况和资产管理情况进行了全面核查，现将结果报告如下:1 .基本信息:
Xx镇于xx年下辖24个村民委员会和3个街道办事处，xxx年X月重新划分为xx个村民委员会和2个居委会。即双泉、鼓山、星坝、司马、合浦、金旗、霍星、剑河、大树刘、街银庵、三星、龚敏、五星、板桥、大唐、王翘、东街、杰西。被增援的干部由132减少到76人。
二、财务状况:
根据镇政府的具体安排，结合实际工作的具体要求，财务检查主要从以下几个方面进行:
1.在财务审批程序上，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，召开相关会议，对土地补偿费的支付、农民关心的工程项目支出等做出决策。在清查过程中，没有发现除会计以外的人收钱，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2.民主理财监督管理:以“民主日”为载体，村务、政务得到有效加强，民主理财小组发挥了监督作用。每个村的理财小组成员由3-5人组成。不定期召开民主理财会议，对财务收支进行监督。财务人员报告收支情况，回答群众提出的问题，按时将结果上墙公布，有效加强了村务公开和财务公开工作，实现了政务“一事一公开”、“一票一公开”。使“两公开”内容完整、程序规范、格式清晰明确。
3、收支清查结果:统计检查了xxx年村民委员会的收支情况。集体的主要资金来源是政治补贴和村级转移支付资金。一些村庄入不敷出。支出的主要项目是生产性支出和非生产性支出。生产性支出约占总支出的xx%，非生产性支出约占总支出的55%。最值得注意的是，招待费的支出占非生产性支出总额的xx%左右。全镇村级xxx年总收入xxx元，总支出xxx元。
4.债权债务:
(1)检查核实。以村为单位清理债权债务的数量、期限、类型、结构和责任人。一是清理债权，核实债务人，主要包括清理其他单位和个人所欠债务、下属单位和农户所欠债务、其他应收款。二是清理债务，核实债权人，主要包括清理银行和金融机构贷款、单位贷款、个人贷款和其他未偿还的应付款项。
(2)公开确认。清查工作结束后，清查结果应向群众公开。披露的主要内容包括:债权债务的数量、种类、结构和主体。对有异议和突出问题的，要进一步调查核实。经调查核实后，再次进行债权债务公示，公示确认结果报镇政府审批，作为今后清收债权、化解债务的主要依据。
(3)报名。经公示确认的债权债务，应当按照债权债务的种类和用途、发生的时间、数量、经办人、见证人等情况进行登记和核算。本次清查* * *清理债权xxx万元，全部为农民历年所欠税费；负债xxx万元；债务的主要原因是村干部历年缴纳的农业税费。
5.村干部欠款:从清查情况来看，村干部欠款很少。
6.固定资产及在建工程:* * XXX元以上固定资产清理，xx元以上未完工或未结算工程主要为村庄建设。
三、存在的问题:
近年来，地方各级政府在加强村级财务管理方面进行了积极探索，出台了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施，取得了明显成效。但一些地方财务管理制度不落实，公开不规范，监督机制不健全。主要表现在:
1，理财混乱。由于管理不严，有拖欠承包款、欠条到仓及其他应付村里的款项。一些干部的吃喝玩乐费用都在集体资金里报销，集体资金几乎成了个人的“小金库”。
2.执行制度不严。在一些村庄，财务制度形同虚设，违法乱纪现象依然存在。《农村集体资产管理条例》和村级财务制度明确规定，账目要有人管。但有的村干部走上了会计、出纳岗位，直接办理现金收付，买东西、开票，回去告诉会计入账；收钱，理财，对号入座；挑选会计人员完全凭个人好恶，导致一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上。
3.会计人员的专业素质不高。账务处理不及时，程序不清，自制凭证使用不当，账务处理问题不确切，会计科目使用混乱。
4.财务披露质量不高，披露不及时。据调查，只有部分村按规定时间公开了财务，近三分之二的村只能半年或一年公开一次，有的村根本没有公开。有的村财务公开弄虚作假、推诿扯皮，公开内容不全面。一件事能看做“阳光”就公开，不能看做“阳光”就不公开或者只公开结果不公开的过程；有的村财务公开不清，组织不清，内容不细。群众无法了解真实情况，势必会怀疑公开内容的真实性。
(1)，严格控制车费，限定车费报销金额。
(2)严格控制招待费。招待费相比往年有所控制，但金额还是比较大。
第四，建议:
通过这次清理工作，可以看出各村领导对财务管理的高度重视，在审批权限和程序上坚持执行财务审批制度，在财务决策中发挥民主监督作用:
1.加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。
2、督促收回各种欠款，及时回笼资金，壮大集体经济。
3、建立征用台帐，及时登记耕地变化，理顺关系。
4.积极为失地人口寻找出路，做好剩余劳动力转移工作，增加农民收入，维护农村稳定。