财务部自查报告

第一，工会财务管理中存在的问题。我市工会所辖13区县和3个开发区工会财务工作自查报告。近年来，各区县工会在加强财务管理方面进行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些问题，主要表现为:区县对工会经费的财政拨款尚未完全到位；部分区县工会财务预算管理粗放，预算约束弱，配套制度不完善；乡镇、街道、社区、新建企业工会会计基础工作薄弱。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，弊端日益突出，亟待改进和加强。

(一)工会经费的财政拨款不到位

目前，我市十三个区县的工会中，市三区和雁塔区的工会经费财政拨款解决得相对较好，其他区县的工会经费或工会人员定额配置远未达到全额拨款。临潼区和三个开发区尚未解决。

(二)税收征收覆盖面不够广

工会经费征税后，各区县、开发区工会成立率和工会经费收缴率比过去有了很大提高，但经费收缴仍有差距。据调查，北林区工会所属基层单位有4000多个工会，只有1.600多个，不到40%；雁塔区工会下属的很多基层单位都建立了工会，但只有600个单位出了经费，只占30%。

(三)财务管理制度不健全，支出随意性大。

有的区县多年没有制定相关财务制度，有的区县没有制定全面的财务制度，财务报销审批制度不明确，特别是缺乏预决算管理制度，直接导致支出的随意性。决算显示，一些区县的工会行政经费和业务经费超支200%，有的支出不到预算的5%。部分开发区工会会计和出纳各1名，不符合会计核算要求，财务管理基础薄弱。

(四)财务审批和报销制度不够规范

有的区县没有会计审核报销手续，经办人直接让领导签字报销。会计们在做账时发现问题已经太晚了。还有一些财务人员审核把关不严，存在白纸报销、无效票据报销的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附有明细清单。

(五)乡镇和街道工会财务工作薄弱

我市县有1、81个乡镇和街道工会，独立建立工会账户的单位很少，总体上占不到10%。工会独立管理经费的要求没有得到很好的落实。地方税收征收后，工会组织发展迅速，但也存在集中突击开会的情况。有的区县工会审批不规范，2-3人单独成立工会委员会，有的则是49个单位组成一个联合会。这些单位既不在同一地区，也不具有相同的行业特点，工会难以建立单独的银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱。

一些区县工会财务人员不具备相应的专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时兼任多个职务。此外，部分财务人员责任心不强，存在核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有些单位没有制定票据管理和使用制度。募集资金时，每个人都有收据，开具的收据无人监管，无人管理。有些票据和款项几年都收不回来，也存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，不能适应财务管理发展的需要。

二、原因及分析

(一)工会经费的财政拨款问题

地税征收后，各单位的资金收入主要分为三部分，即地税征收资金、财政拨款资金和自收资金。在工会经费财政拨款问题上，各区县工会都不同程度地做了一些工作。但由于区县财政困难，加上我们的协调沟通工作不到位，工会经费财政拨款无法全部到位。

(二)工会经费收缴率不高。

区县和开发区的工会认为地税收的资金已经比原来多了，只要够花就行，税务局收多少就收多少，没有办法收，催款工作不到位。有的单位利用税务局掌握不严，想交多少就交多少，有的单位甚至不向税务机关申报缴纳工会经费。工会经费地税征收信息化、网络化没有走上正轨，财务人员每次手工对采集的信息进行分类汇总，难以及时掌握未缴和未缴单位信息，工作效率不高。

第二条财务部工作自查报告

根据城郊工委关于在农口开展三讲三抓一监督活动的安排意见，我镇本着实事求是的原则，对镇政府、镇综合站、镇经委、镇计划生育站、镇管理站的财务进行了全面自查。将财务管理与实际情况有效结合，总结好的经验，积极改进存在的问题，夯实我镇各单位的财务基础工作，为XX年财务工作的科学管理奠定基础。现将自查情况汇报如下:1 .整体工作。

(一)加强综合管理，完善财务管理职责。

在XX年的工作中，我镇严格执行财务工作规定，全面提高财务工作质量，明确各岗位职责，进一步落实财务管理各项制度。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作，配备财务人员，会计人员具备一定的专业理论素质和较强的业务能力，真正做到报表的及时性、数据的真实性、信息的完整性、分析的针对性和财务的规范性，从而进一步提高工作质量，通过考核促进基础管理。

为提高我镇财务管理水平和会计核算质量，我们制定了工作目标考核办法，量化细化了考核内容，落实了工作目标考核责任制。

(二)完善财务管理制度，规范财务管理行为。

在XX年的财务管理工作中，我镇以制度建设为重点，完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、审计制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度。明确财务管理的目的，明确财务管理的职责，整合财务管理的程序，统一财务管理的形式，是管理层必须遵守的工作规范，也是制定和实施财务管理及相关工作程序的基础。从而进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为。

(三)巩固会计基础工作，理顺业务流程。

我镇各项经济业务严格取得或填制合法原始凭证，对各种原始记录的格式、内容、填制方式、签名、传递、汇划反馈等作出统一要求和规范，使会计基础工作真实、完整、正确、清晰、及时。在财政资金使用上，本着节约和合理使用的原则，坚持以预算为主线，各项支出严格按照预算执行，合理安排资金使用进度，确保预算期内各阶段资金需求。

(四)提高会计核算的准确性，为决策提供有效支持。

在财务核算中，严格的业务处理流程管理和严格的财务审批制度保证了会计数据的正确性和合法性。对于当天发生的业务，应在当天入账，现金和银行存款日记账按日结算。各单位根据资金性质，严格专款专用，账目清楚，手续完备，无挪用、共享等违规行为。会计报表数据真实、准确、完整，并随财务报表及时报送。

(五)加强固定资产管理。

二、通过自查发现工作中还存在一些不足。

(一)财务管理需要进一步加强。

仍然存在管理不严，各项制度执行力有待加强，没有形成真正的自我监督和自我约束机制。

(二)财务人员素质有待进一步提高。

随着电算化在财务工作中的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们迫切需要解决的问题。

(三)内部审计制度需要进一步完善

各单位没有内部审计人员，建议上级单位制定统一的财务审计制度，以便合规。

三、今后工作努力的方向和措施

(1)加强财务管理。

严格管理是做好财务工作的重要保证。今后，我镇必须加强财务管理，严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。

(2)提高财务人员素质。

不断提高财务工作水平，通过培训和业务交流，不断提高财务人员的业务能力和知识水平，以适应财务管理的要求。

我镇领导对此次自查高度重视，科学合理安排自查工作，依据《会计法》及其实施细则，以及我镇制定的各项财务制度和办法，进行了全面自查。通过自查工作，我们充分认识到财务核算、分析和预算的重要性。今后要依托信息化，规范基础管理，加强资金监管，深化服务内涵，扎扎实实把各项财务管理工作落到实处。

第三条财务部工作自查报告

根据《XX审计局关于开展20xx年度财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际，对本单位财务收支情况进行了认真自查，现将自查情况报告如下:1 .完善组织，加强领导。

为确保此次自查顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

第二，严格盘点，不走过场

清查小组成立后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠。

按照《XX审计局关于20xx年度财务收支自查自纠的通知》的要求，我局对执行财经纪律和相关政策以及内部财务管理制度的建立、完善和执行情况进行了自查。

1.我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

2、严格管理专项资金，专款专用，严禁截留、挤占和挪用。其中，部分工作专项经费接待支出略高。

3.非税收入征收合法合规，不存在乱收费、乱罚款和截留非税收入的情况。

4、认真执行收支两条线政策，不存在以收抵支和坐支现象。

5.认真执行规范的补贴政策，不存在政策外发放奖金和补贴的行为。

6.国有资产账实相符，核算规范，不存在非法处置国有资产或截留处置收入的情况。

7.我局资金全部集中管理和核算，不存在“表外账”、“小金库”。

8.我局根据单位实际情况，建立并实施了内部监督控制制度。相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效实施内部监督和控制。

通过自查，我局部分专项资金的招待费略高。清查小组提出，在今后的接待工作中，一定要厉行节约，严格控制接待标准。

第四条财务部工作自查报告

为加强财务管理，规范和强化会计工作，我校高度重视，及时召开校委会，召集学校财务、总务、后勤、工会、班主任等相关人员进行学习讨论，对我校近年来的财务管理工作进行了认真的自查。报告如下:1 .为切实加强自查工作，确保相关人员及时到位，我校成立了财务管理自查领导小组。校长包海元任组长，学校总经理李欣兴任副组长，会计李彦宏、教师代表郑景明为成员。

二、我校根据县财政局、教育局的相关要求和学校的实际情况，编制了学校收支预算。学校的一些重大收支必须在校委会前公开，事后定期公示；学校每年要在教代会上做财务报告，要在教代会上通过。

第三，我校严格执行收费政策，免除学生杂费和课本费。文件规定，只收取空白作业费，其标准向社会公示。在我们学校的收费中，不存在强迫学生购买教具的行为。严格按照国家政策和上级部门的要求，执行和落实，不准乱收费。

四、学校严格强化预算，将学生作业费全额纳入预算。严格实行收支两条线管理。

五、我校严格执行国家规定的开支范围和标准。所有费用均按实际人数收取，无虚假报表，无白条作为报销凭证。对于大额支出，必须由经理和见证人签字。涉及基建项目的支出，附合同、结算单等相关资料。

六、我校无私设立小金库和账外账等违规行为。学校的一切开支严格遵守财经纪律和财务制度，不存在滥施和铺张浪费的情况。

七、学校对于学校的资产增减，都做好登记，做到有据可依，有出入。建立了资产购买、验收、保管、使用、交接和维护的物流管理制度。每年年底定期进行资产盘点。做到了账账一致、账卡一致、账物一致。

八、我校按照上级有关规定，做好住宿困难学生生活补助的申请、审核、公示等工作，并向家长足额发放生活补助。

第五条财务部工作自查报告

为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督管理，严格财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学健康发展，现就我校财务管理情况自查如下:1 .加强对学校收费行为的管理。

1.严格执行“一证一卡一令两公开四统一”的收费管理制度。一、学校收费凭物价部门的《中小学收费许可证》凭证；一卡通，学生用“中小学收费公用卡”缴费；一、学校凭《费用结算清单》与学生结算；公开、公开收费标准和使用公开收费；统一、统一收费时间、统一收费项目、统一收费标准、统一使用财政部门印制的收费票据。经学校自查，不存在自行收费项目、提高收费标准、卡外收费的现象。我们严格按照莱教备忘录(20xx)62号和66号文件执行，坚决停止收取上级明令禁止的课后服务费和课时费。

2.学校认真执行收费公开制度。学校收费前，可以通过校务公示栏、宣传栏、广播等形式在校外公示收费政策、项目和标准，接受师生和家长的监督。

3.学生的电脑费和语音费可以保证满课时。

4.入校书刊可按烟台市教育局批准的图书目录订阅。学校制定的教材目录经上级教育主管部门批准后，由新华书店征订。除教材外的其他书刊坚持学生自愿原则，不存在向学生强制摊派或变相摊派学习辅导资料等用品的现象。

5.我校认真贯彻落实《关于建立健全中小学贫困学生奖学金和学杂费减免制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底调查，让家庭经济困难学生享受学杂费减免并予以弥补。享受学杂费减免的学生名单和减免金额将在学校张榜公布，接受社会各界监督。

6.学生参加平安保险，坚持自愿原则。没有强制要求学生必须穿校服，也没有强制安排学生购买日常用品。

二、加强中小学收费管理，确保学校日常开支的顺利进行。

1.为加强财务管理，实行财务监督，我校每次收费安排两名收费员，一名管钱，一名管账。并请银行业务员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，将所有收费上缴教委财务部门。

2.收取的费用全部上交区教委财务处，学校、班级、教师不存在截留和财政支持的现象。

3.每学年开学时，学校可以制定本学年的财务工作计划，统筹考虑，统筹管理，合理使用有限的资金，集中力量，加大学校教学设备的投入。每月可以制定合理的收支计划，经上级财务部门批准后才能实施，做到收支活动心中有数，绝不盲目支出。

4.学校有财务管理小组，可以监督学校的财务工作，有财务制度，有重大支出审批制度和教代会批准制度。

虽然我们都可以按照上级的要求去做，但是由于工作能力有限，无法理解上级的精神，工作中可能会出现一些失误。今后要纠正错误做法，规范工作行为，做好学校财务工作。